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实验班
房地产行业分阶段财务实务处理与旧城改造、城市综合体项目、企业收购重组及售后回购回租业务税务筹划讲解研修班
【发布日期】: 2012年08月06日  【来源】:
 

课程目的:

 房地产会计核算相差较大,财务人员对各阶段把握不好都会出现少交多交税情形,如何规避企业涉税风险、如何理解新政策,遵从规定降低税务风险;以及在不违反税法合理降低企业税负?如何从项目设立、项目谈判、购地、开发、销售、清算、企业注销整个环节上做好财税工作。企业如何操作旧城改造、城市综合体项目、企业收购重组、售后回购回租业务,如何更好的做好税务筹划。

课程对象:

各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。

课程大纲:

第一节、分阶段财税实务筹划检查串讲  
1、项目设立及取得阶段  
1)项目设立一般形式  
2)特殊项目公司形式优劣及筹划  
3)合同订立、股权方式与土地方式解析谈判技巧与筹划  
4)发票对后期土地增值税及企业所得税影响;  
5)契税、土地使用税、印花税、个人所得税、企业所得税风险揭示及应对;  
2、项目开发阶段  
1)项目开发阶段介绍  
2)前期成本合同订立对土地增值税影响  
3)合同及涉税风险控制  
4)成本税务检查重点  
3、预售及销售阶段  
1)预售及销售介绍及会计处理  
2)税务自检要点及应对(展开讲解营业税、所得税要点)  
3)预售阶段的广告招待管理销售费用税金处理  
4收入税务检查重点(展开重点讲解)  
4、完工阶段清算阶段  
(一)、土增税清算  
1)土增税政策解析  
2)土地增值税申报表及附表讲解  
3)清算单位与清算时点选择举例  
4)事务所《鉴证报告》沟通与注意事项  
(二)、项目所得税完工  
1)工程完工、会计结转及税务规定介结及协调  
2)所得税完工条件31号文件、会计差异与处理协调;  
3)完工会计处理不同选择;  
4)现行所得税主要涉税风险及应对  
5)测绘与成本分摊  
6)涉税分摊原则  
7)滚动开发与完工处理  
8)开发产品完工中的计提  
9)会计处理与税务差异处理及风险控制  
10)所得税汇算《鉴证报告》注意事项  
11)关于融资性售后回租业务处理  
12)会计处理与税务差异处理及风险控制  
5、项目公司注销阶段  
1)注销前的准备  
2)注销前的退(补)税  
3)注销前由于预征土地增值税导致多缴企业所得税的退税问题等]  
4)项目公司注销报告  

第二节、旧城改造项目业务处理  
1、旧城改造项目税收优惠  
2、旧城改造项目土地主合同定立  
3、旧城改造项目分期与核算  
4、旧城改造项目的土地成本分摊与税务筹划  
5、视同销售运作原理  

第三节、城市综合体项目  
1、土地取得合同订立筹划  
2、项目开发中核算影响  
3、成本分摊与土地增值税及企业所得税  
4、销售政策对项目税收影响  
5、运作中税收筹划注意事项  

第四节、企业重组并购税务筹划  
1、购权收购  
2、资产收购  
3、合并分立  
4、债务重组  
5、企业清算  

第五节、售后回购、回租业务  
1、资产回购、回租业务的政策  
2、实例操作中政策运作  
3、营业税、企业所得税与土地增值税举例  
4、合同签订注意问题  

第六节、专家解答企业疑难问题。

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